拆解 2026 年最新政策红利，教你快速梳理优惠政策，足额享受政策扶持 快商业解读：2026 年开年以来，财政部、税务总局密集发布多项小微企业税收优惠新政，延续并优化了增值税、企业所得税、“六税两费” 等多项减免政策，同时针对跨境电商、设备更新、重点群体就业等领域推出了专项税收优惠，政策覆盖范围更广、减免力度更大，为小微企业降低经营成本提供了实打实的支持。我们全面梳理了 2026 年小微企业可享受的全部税收优惠政策，明确享受条件、减免力度、办理流程，所有小微企业均可对照执行，足额享受政策红利。 第一类是普惠性税收减免政策，所有小微企业均可享受。一是增值税减免政策，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用 3%
征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税，政策执行期限至 2027 年 12 月 31 日。二是企业所得税减免政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税，实际税负仅为 5%，政策执行期限至 2027 年 12 月 31 日，享受条件为企业从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元三个条件。三是 “六税两费” 减免政策，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，在 50% 的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，政策执行期限至 2027 年 12 月 31 日。 第二类是专项税收优惠政策，符合条件的企业可叠加享受。一是设备更新税收优惠，2026 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间，小微企业新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。二是重点群体就业税收优惠，小微企业招用脱贫人口、登记失业半年以上人员，与其签订 1 年以上劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠，定额标准为每人每年 7800 元。三是跨境电商专项税收优惠，2026 年 2 月三部门发布新政，对符合条件的跨境电商出口退运商品，免征进口关税和进口环节增值税、消费税，同时扩大跨境电商 “无票免税” 适用范围，降低中小跨境电商卖家的税收成本。以上所有优惠政策，均采用 “自行判别、申报享受、相关资料留存备查” 的办理方式，小微企业在纳税申报时即可直接享受，无需提前审批。建议小微企业对照政策梳理自身符合条件的优惠项目，足额享受政策红利，同时规范财务核算，留存相关资料，规避税务风险，切实降低企业经营成本。 标签：税收优惠 小微企业 政策红利 减税降费
|
